¿Sabías que puedes reducir tu carga fiscal al invertir en proyectos culturales? En esta guía te mostramos cómo aprovechar al máximo la deducción del impuesto de sociedades o IRPF. Con ejemplos prácticos y recomendaciones, descubrirás cómo transformar tu apoyo a la cultura en un beneficio económico tangible para tu empresa.
Índice de contenido
Convierte tu inversión en cultura en un ahorro fiscal
En España, el impuesto de sociedades genera una importante carga para las empresas. En 2022, la recaudación alcanzó los 30.765 millones de euros, con un tipo efectivo medio del 20,55%. Todas las empresas con beneficios están obligadas a pagarlo, pero desde 2021 existe un nuevo mecanismo que te permite deducir el 120% de la inversión que realices en un proyecto cultural.
¿Qué dice la ley?
Este incentivo se fundamenta en el artículo 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS), que regula las deducciones fiscales vinculadas a la producción cultural. Las entidades que participan en proyectos culturales pueden ceder hasta el 30% de sus deducciones a empresas externas. El resultado es una deducción del 120% sobre la inversión realizada, lo que convierte a esta estrategia en una vía eficiente para reducir impuestos.
El objetivo de esta medida es apoyar al sector cultural, facilitando la financiación en cualquier fase del proyecto y asegurando la continuidad de iniciativas que podrían verse comprometidas por la falta de liquidez.
Requisitos para acceder a las deducciones fiscales
Para disfrutar de esta deducción fiscal, las inversiones deben realizarse en proyectos que cumplan los requisitos establecidos por el Ministerio de Cultura, y las empresas inversoras deben estar al día con sus obligaciones fiscales. Además, el contrato de financiación debe formalizarse y comunicarse a la Agencia Tributaria antes de que termine el ejercicio fiscal.
Tanto empresas como autónomos pueden beneficiarse de esta deducción, pero con un límite: la deducción no puede superar el 50% de la cuota íntegra del impuesto, según lo indicado en los artículos 39.1 y 39.7 de la LIS. Este límite también aplica a los autónomos, quienes no pueden sobrepasar el 50% de la cuota íntegra derivada de sus actividades económicas.
Procedimiento para solicitar la deducción
El proceso comienza con la firma de un contrato de financiación entre el inversor y el promotor del proyecto cultural. Este contrato, junto con la documentación requerida (como el certificado del INAEM o del ICAA, según el tipo de proyecto), debe presentarse ante la Agencia Tributaria antes del 31 de diciembre. Una vez hecho esto, el inversor podrá incluir la deducción en su declaración de impuestos.
Arwis es el único servicio en España en el que simplifican todo el proceso, desde la selección del proyecto cultural hasta la gestión fiscal. Han ayudado a más de 500 empresas a ahorrar impuestos y gestionan más de 10 millones de euros en deducciones, todo a través de un proceso 100% digital.
Ejemplo práctico de deducción
Imagina que tu empresa tiene una cuota íntegra de 120.000€ en el impuesto de sociedades. La deducción máxima que puedes obtener es del 50%, es decir, 60.000€. Para alcanzar una deducción efectiva del 20%, deberías invertir 50.000€, ya que 60.000€/1,2 = 50.000€. De esta forma, la deducción fiscal sería del 20% sobre el monto aportado, siempre que se respeten los límites establecidos por la ley.
Límites de la deducción
Es importante tener en cuenta que la deducción por inversión en cultura está limitada al 50% de la cuota íntegra del impuesto. Por lo tanto, es crucial calcular bien el importe máximo que puedes invertir para obtener el mayor beneficio fiscal posible.
Aprovecha esta oportunidad y disfruta de la deducción en 2024
Como mencionamos anteriormente, en un contexto de alta presión fiscal para autónomos y empresas, este tipo de oportunidades pueden ayudar a reducir considerablemente los impuestos a pagar.
Si te encuentras en esta situación, es el momento ideal para aprovechar esta excelente oportunidad durante este año.
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No lo pienses más y aplica ya la deducción correspondiente a tus ingresos de 2024, haciendo tu aporte antes del 31 de diciembre de este año.
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